2022财年公司税务规划

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永信会计事务所

永信会计小贴士：2022年1-3季度的BAS已经于2022年5月26日逾期，如果您还没有申报BAS，请尽快申报以免逾期罚款。

本期导读：2022财年即将结束，对于企业而言，财年结束前的税务规划是非常重要的。通过本文我们希望更多人了解税务规划，并及时与自己的会计师和其它专业人士沟通来降低企业税务负担。作为专业的会计事务所，永信会计不仅仅为客户提供基础的税务和财务服务，同时也致力于更深入的企业解决方案和增值服务，为中小企业的健康发展助力。

以下是我们为您准备的规划清单，希望您可以根据生意的实际情况进行规划和调整:

1，提前支付必要费用

如何做：对于总营业额低于5000万澳元并且在2022财年利润比较高的企业，您可以选择提前支付2023财年内的账单，例如养老金（如果有需要，请在6月22号之前支付），客户礼品，消耗品（如文具），房租，利息，保险等。

为什么：这样做可以通过增加费用成本从而降低利润来节省税收。

2, 已发生但还未支付的费用

如何做：即2022年6月30日之前发生，却还未支付的费用。例如：工资，员工奖金，董事费用，佣金，维修费用。

为什么：这样做可以同样的通过增加费用成本从而降低利润来节省税收。

3, 库存结算

如何做：在6月30日以三种不同的方法盘点库存，即：成本价格，销售价格和重置价格。并比较哪个方法对您更有利。

为什么：选择最低库存计算方法作为增大费用成本，从而降低费用来节省征税或延期交税的目的。

4, 注销过期库存和报废陈旧设备

如何做：在6月30日之前报废过期库存或陈旧设备。

为什么：增加费用成本，从而降低利润来节省征税。

5, 最大限度地提高折旧费用

如何做：2020年10月6日到2023年6月30日之间获得并首次使用的折旧资产（车辆除外），可以按照资产即时折旧法全部折旧，对于资产成本没有门槛限制。
另外企业折旧池(SBP)中已有资产的余额将在2022年6月30日全部折旧。

为什么：以便准确计算2022财年资产的折旧来减少利润。

6, 公司亏损追溯

如何做：在2020年10月公布的联邦预算案中提出了一项重要内容：临时公司亏损税务抵免。这项政策允许年营业额小于50亿的公司（合伙生意，信托或个体经营者除外）将2020-2023财年的公司亏损追溯抵扣2019-2022财年的利润，从而退回之前已经上交给税务局的公司所得税。

为什么：这项政策是为疫情推出的优惠政策，旨在让在疫情中受到影响的企业损失降低到最小，促进经济发展。

7, 信托利润分配

如何做：如果您有以信托为架构的生意或者投资，在这个财年结束之前您需要注意查收您会计师发给您的信托利润分配计划表来进行利润分配并签署计划。

为什么：根据税务局的规定，您需要在2022年6月30日之前制定和签署信托利润分配计划表，否则您的信托可能面临税务局按照最高税率来征税的风险。而且适当的利润分配可以帮您实现有效节税的目的

8, 注销坏账

如何做：如果您有无法收回的应收账款，您可以考虑在2022年6月30日之前冲销决定放弃追回的债务。

为什么：这样可以增加本年度税务抵扣，以便减少利润，达到节税的目的。

9, 中小型企业科技投入额外20%抵扣

如何做：对于年营业额低于5000万澳元的中小型企业，用于实现电子化所购的设备以及服务费用（例如便携式支付设备，网络安全系统和云端技术服务订阅费用），每花费1澳元就可以抵扣1.20澳元。

对于2022年3月29日到2022年6月30日期间发生的符合条件的支出，可以在2022财年正常抵扣，额外抵扣的20%将在下一个财年报税时抵扣。

对于2022年7月1日到2023 年6月30日期间发生的符合条件的支出，可以在2023财年抵扣全部120%，每年的支出上限为10万澳元。

为什么：可以在2022和2023财年度之间分配支出，增加本年度税务抵扣，达到节税的目的。

10, 中小型企业培训费用额外20%抵扣

如何做：对于年营业额低于5000万澳元的中小型企业，为员工提供的外部培训课程上每花费1澳元就可以抵扣1.20澳元。需要注意的是，外部培训课程要由在澳洲注册的企业提供，并且提供给居住在澳洲的员工。

对于2022年3月29日到2022年6月30日期间发生的符合条件的支出，可以在2022财年正常抵扣，额外抵扣的20%将在下一个财年报税时抵扣。

对于2022年7月1日到2023年6月30日期中发生的符合条件的支出，可以在2023财年抵扣全部120%

对于2023年7月1日到2024年6月30日期中发生的符合条件的支出，可以在2024财年抵扣全部120%，可申领的金额没有上限。

为什么：可以在2022和2023财年度之间分配支出，增加本年度税务抵扣，达到节税的目的。

在澳洲这样的高税赋国家，投资和经营的每个决策都与税务有着千丝万缕的联系。对于华人移民和企业家，如果能充分认识中澳两国在税务和经营文化上的差异，提前做好税务规划，可大大降低税务对企业及个人财富造成的影响，这对公司的日常经营和个人投资都至关重要。如果您觉得以上信息还不够详尽，欢迎扫码或电话联系我们。

永信会计事务所位于布里斯班, 是一家为企业和个人提供会计, 税务的华人会计事务所。 服务范围广泛, 会计师经验丰富. 我们可以根据您的个人情况, 针对性的提供最符合您利益的方案. 我们的客户来自众多行业: 建筑和地产开发、矿业、进出口、酒店及餐饮业、旅游业等. 秉承着“用心服务，值得永信”的服务宗旨。永信会计为众多在澳洲工作生活和经营生意的客户保驾护航.

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